Обналичка
Материал из Lurkmore
 | ZOMG TEH DRAMA!!!11 Обсуждение этой статьи неиллюзорно доставляет не хуже самой статьи. Рекомендуем ознакомиться и причаститься, а то и поучаствовать, иначе впечатление будет неполным. |
 | Народ требует Народ требует иллюстраций к статье! В конце концов, если бы мы хотели почитать, мы бы пошли в библиотеку. |
| « |
Нет такого преступления, на которое не пошел бы капитал ради трехсот процентов прибыли. | » |
| — Т.Дж. Даннинг | ||
| « |
Обналичу, обезличу, растаможу, изувечу. | » |
| — Газетное объявление в лихие 90-е | ||
Обналичка, обнал — процесс левого, безналогового и безотчетного, превращения каких-то официальных денег в нал, для последующих самых разных трат, от выплаты зряплаты гегемонам и закупки на рынке каких-то дешевых, но не оборудованных кошерными документами, комплектующих до откатов и взяток. Обнал это специфическая особенность этой страны, настолько обычная, что объем этого рынка сопоставим с федеральным бюджетом. Следует добавить, что в других странах эта проблема существует и для абсолютно легальных денег между банками, так как деньги в виде cash уже давно стоят на некоторый процент годовых больше чем деньги в виде электронных записей в файле, так как последних уже очень много, и печатный станок по выпуску cash перегревается, хотя ТЫ анонимус этого совсем не замечаешь.
Содержание |
[править] WTF
Берем некоторую сумму на счете конторы. Говорим «крекс-пекс-фекс» и получаем чемодан бабла с суммой минус некоторый процент за процесс, а для конторы — полный комплект документов, позволяющий за это бабло отчитаться, а в кошерных вариантах так и вообще списать на расходы. Да, конечно, можно эту сумму, например, выписать директору или другому доверенному лицу в зарплату и обналить в самую что ни есть белую, но тогда придется заплатить налоги, что не доставляет. Впрочем, бывает и так, называется такая схема «фонд директора» и служит для серого ухода от взносов на зарплату сотрудников. Но, конечно, основной поток обнала ведется для ухода от НДСа, составляющего на данный момент в этой стране 18 % (на Украине — 20 %).
[править] Пример для детского сада
С яблоками, грушами, Васей и Машей.
У Васи есть сто рублей на расчетном счете, надо купить яблоки по десять рублей (без налогов, у Маши на рынке) за штуку. Вариант первый: заплатить безналом Маше сто рублей, в том числе 18 руб 15 руб. 25 коп. (18 рублей был бы НДС от 118 рублей - прим. К.О.) — НДС, которые она (или сам Вася, если Маша не является плательщиком НДСа) будет вынуждена перечислить в бюджет. Это будет 84 руб. 75 коп. чистых, соответственно, 8 яблок и 4 рубля 75 копеек сверху. Вариант 2. Вася Обналичивает у Арона свои 100 руб под 8 % (хотя, при большом желании, Вася мог бы найти и за 4 %(а если есть хорошие знакомые с действующей фирмой и у них предвидится закрытия по договорам или сделкам можно ваще нихуя не потерять, ананимус гарантирует это)), получает 92 рубля. Покупает те же яблоки за черный нал, получается 9 штук и два рубля идут Васе на пиво. Иногда, впрочем, и на взятку продавцу, чтобы он продал за наличные, что реже, ибо Маша тоже любит не платить налоги на прибыль, получая черным налом.
Существуют более экзотические схемы: заключаем договор на поставку яблок, прописываем там различные кары за задержку платежей, за не взятый со склада товар, за разрыв договора итого на 90р. Не выполняем все условия платим за нарушение договора 90р, 2 рубля отдаем по черному, и получаем те же 9 яблок. Стремно, ибо ну очень криво выглядит, прямо так и вылезает из общего фона.
[править] Как оно выглядит в реале
Финансовый директор звонит в знакомую контору и говорит — можно мы вам кинем деньги? Контора отвечает — давайте, на счет ООО «Вектор-9000». Финдир звонит главбуху и говорит — киньте стопиццот тысяч рублей Вектору-9000, по договору поставки леса. Или там юридическая, аудиторская, ИТ помощь. Бухгалтерия проводит платеж.
Через день финдиректор снова звонит в обналичку и спрашивает, — Пришли к вам деньги? Можно приезжать? Обналичка уверенно отвечает, — денег пока нет Приезжайте. Директор вызывает шофера и охранника.
Попетляв по мелким улочкам, машина останавливается во дворе какого-то жилого дома. [1] Финдиректор с портфелем подходит к неприметной стальной двери сбоку подъезда и звонит. Щелкает замок и он заходит, закрывая за собой дверь. Замок щелкает ещё раз, затем открывается внутренняя стальная дверь. За ней небольшой коридор бывшей жилой квартиры. В нем пара крупных ребят и менеджер. Менеджер здоровается, проводит директора в комнату. В комнате стоит стол, на нем купюросчетная машинка и УК РФ УФ-лампа для проверки купюр. Менеджер уходит и возвращается со свертком и папкой. В свертке чёрный нал. Директор пересчитывает и проверяет бабло в присутствии менеджера, кладет его в портфель. Из папки менеджера появляется накладная и счет-фактура на поставку леса ООО «Вектор-9000». Директор расписывается где положено и забирает свой экземпляр, звонит охраннику чтобы встретил у двери, прощается и уходит. Крупные ребята провожают его до двери. Он садится в машину и едет на фирму, где бабло перекочёвывает в сейф. Всё, выдохнули: теперь кабаки, бабы, а в перспективе, возможно и цугундер.
На следующий день накладная и счёт отправляются в бухгалтерию, а менеджер по закупкам получает пол-чемодана бабла, на которое он покупает лес на ближайшем оптовом складе. Налоговая всё понимает, но сделать ничего не может — фирма купила материалы у ООО «Вектор-9000», вот материалы, вот документы (самое интересное, что риск никуда не делся, хотя и уменьшился. Хитрая налоговая может набижать на хитрожопого финдиректора и сказать, что сильно он задорого лес-то укупил. И лишние расходы принять к вычету нельзя. Но риск риском, а бабки бабками. Да и нечасто это встречается. Вот появятся с 1 января новые правила, тогда ещё раз посмотрим). 1 января какого года, блджад? Как всё было, так и осталось. К счёт-фактурке теперь только нужно приложить товарно-транспортную накладную, но имея конторку ООО "Халява-транс" в запасе, можно решить и эту проблему. Оставшийся чёрный нал фасуется по конвертикам и выдаётся сотрудникам.
Иногда в реале встречаются личности вообще не имеющие никакого формального отношения ни к юридическим лицам, ни к гражданству РФ, однако умудряющиеся зарабатывать неплохое бабло оперируя только лишь фирмами-однодневками типа «Вектор-9000» предоставляемыми недобросовестными банками, такие личности просто не знают, что надо ходить в налоговую с фальшивыми документами выписанными на подложные паспорта, поэтому к ним не приходит никакой ОБЭП. Работников указанные выше личности нанимают без трудовой книжки и договора, потому что быдла полно, а замкадышей еще больше и их не жалко.
[править] Технология
Обычно все проводится через какую-то помойку. Либо через очередное карманное ООО Вектор, либо через помоечный банк. Часто используется и то и другое сразу, а сверху еще заполировать каким-нибудь благотворительным фондом и международным контрактом. Встречаются и более экзотические схемы, типа страхования жизни или поставок.
Поток делится на два пути — самопальный и организованный. При самопальном все эти помойки организуются самим владельцем бабла, и риски взятия за жопу несет тоже он. Зато он и не делится ни с кем, только несет необходимые технические затраты. Организованный — процесс отдается на аутсорс, обычно какому-то финансовому жуку из банка, риски практически полностью переходят на него (владелец бабла делает вид что он тут совершенно ни при чем, ничего не знает, оплачивает договора безналом и что там потом это ООО «Ромашка» делает — его ниипет ни разу), но за это приходится платить. Когда-то такой банковский внешний обнал стоил всего 2 %, сейчас подорожал.
Понятно, что все риски и проблемы такого пути никуда не деваются, а всего лишь переводятся от основной конторы в подобные помойки. И если ООО «Ромашка» может быть как создано, так и утоплено в юридической пучине без особого труда, то с банками ситуация тяжелее — создать банк достаточно дорого и сложно, утопить тоже не за пять минут делается. Поэтому для банков это весьма специфическая и особая форма деятельности, обычно проводимая в форме «поджог банка». Не физически, конечно, никто не бегает с керосином и спичками, а просто берется тихо прогорающий банк с чистой стоимостью (имеющееся бабло минус долги минус светящие впереди проблемы) близкой к нулю, и ему устраиваются быстрые, но пышные похороны: месяца за два, пока ЦБ и прочие органы чухнутся (не, ну понятно что кому надо при этом дается сколько положено, но даже с взятками оттянуть неизбежный конец надолго не удается), через банчок прокручиваются миллиарды. Потом, разумеется, банчок закрывается, но к этому моменту кроме зицпредседателя и заблеванного факса в нем уже ничего нет. Всех потерь — первоначальная стоимость такого банка, вся прибыль — проценты от миллиардов, то есть ПРОФИТ неплох.
[править] Риски
Разумеется, не без них. В основном — анальные кары со стороны кровавой гэбни, у которой таким образом бабло вынимают прямо, можно сказать, из собственного кармана. Вплоть до налоговых наездов на основании «недобросовестности контрагентов», что вообще говоря ни в какие законы не лезет — какое дело мне, независимому экономическому субъекту, до того что творит мой независимый (и ведь часто реально независимый, см. выше насчет аутсорса) контрагент? Второй основной риск — возможность злобного кидка на всех стадиях процесса, ну то есть безнал в начало цепочки запускается исправно, а вот на выходе могут быть варианты, вплоть до полного облома как с налом, так и с правильными документами. Стоит отметить, что неправильно оформленные документы являются злом куда меньшим, чем кидок, так как правильно их переоформить самостоятельно, заказав в «Печати и Штампы» копию печати Фирмы «Вектор-9000» (или подобной) по оттиску с неправильных документов, никакого труда не составляет.
Впрочем, бороться с «кидком» вполне реально: используя не полностью «черные» однодневки под 3 %, а более-менее стабильные конторки, пусть и с более высоким %. Дело в том, что помимо перечисления бабла и договора или счета, сие должно еще закрываться актом, который подписываете вы же. В одной руке — акт, в другой — бабло. Иначе — косим под ошибочный платеж и возвращаем безнал. Условие — опять-таки чтобы обналка держалась хоть полгода-год (ну и сумма чтоб не очень большая — большую лучше раскидать частями по контрагентам, плюс сделать превышение при закупке оборудования у «белых» фирм, забрав откат).
[править] Как с этим бороться
Все операции с безналичными деньгами оставляют след, найти его — дело техники. Вопрос лишь в затратах и регламентах, которые определяют глубину финансовых раскопок. Если потребуется, налоговая вытащит из глубин вашей бухгалтерии даже принтер, который в 95 году провели как МБП вместо Оборудования!
Итак, обналичка. Как определить, что предприятие ею пользуется? Во-первых, такое предприятие платит сотрудникам сравнительно низкие зарплаты — часть идет в конверте. Ожидаемый уровень зарплат легко посмотреть хоть по сайтам, хоть по газете «Работа для вас». Во-вторых, такое предприятие имеет контрагента (поставщика, подрядчика), которому платит существенные суммы, причем такой контрагент меняется в каждом квартале. Больше квартала фирма-прикрытие обналички редко живет, стремно.
И что теперь делать? С предприятием — ничего. Ну, можно сделать обыск, найти чемодан неучтенного бабла, если очень хочется, арестовать счета… Но зачем это надо? Ведь цель — заставить предприятие платить налоги, а не прикончить его. Поэтому закрывать надо в первую очередь обналичку. А клиентов её оштрафовать. Не обязательно за то, в чем они действительно виновны, ибо реальные грехи закапывают глубоко. Но у всех есть мелочи, которых можно нарыть столько, сколько нужно.
Конечно, снизить налоги и искоренить проебывание собранных не приходит в голову никому.
[править] Тем не менее
Но на самом деле закрывать именно обналичку-то и не хочется, потому что ее владельцы кому надо исправно откатывают, держат в доле, греют и т.д. и т.п. Вот и получается борьба нанайских мальчиков, приводящая не к обелению местных гешефтов, а наоборот - все к большему их почернению, чтоб ни одна государственная морда не докопалась до истины. Идет все бОльшее разделение белой (специально покрашенной, ага, с зряплатами на карту и закупкой строго по безналу и ниипет никого, что надо купить прямо сейчас, а по безналу поступит через неделю(лолшто? по РФ транзакция, идущая больше суток - повод звонить в банк и планомерно пидарасить каждого из его сотрудников)) и абсолютно черной (чемоданами) частью бизнеса. Максимум что удается — уменьшилось количество самопальных обналов, все больше отдается на аутсорс, несмотря на цену.
Также пацанчики-обнальщики рискуют попасть на других бандитов, которые у них эти бабки отберут, и подставят их перед клиентами. Бывший работник заголовка.
[править] Физлицо-предприниматель
Метод широко используется в/на Украине (бывш. Киевская Русь). Предпринимателя регистрируют быстро, налог невысок (можно выбрать 200 грн/мес или 10 % (учим матчасть - 10% от валового дохода в Украине это для ООО - неплательщика НДС, физлица к сему явлению отношения не имеют)), однако количество проходимого бабла ограничено (500тыщ грн/год), вследствие чего в скором времени страна будет состоять из предпринимателей чуть менее, чем полностью (авотхуй, вышел Налоговый кодекс который это дело прикрыл). Особо популярны виды деятельности типа «предоставление консультаций».
Алсо, используется для оптимизации налогов при выплате зарплаты. Полный пакет налогов на зарплату составляет чуть больше, чем 50 %. Несмотря на то, что ФЛП не являются плательщиками НДС, и его придется таки заплатить (в Украине он составляет 20 %, а в России 18 %), схема позволяет срезать все остальные «зарплатные» налоги.
Политической основой для подобной налоговой дыры является громко и победно заявленное партией и правительством «снижение подоходных налогов с населения» (что с одной стороны позволяет нарубить политических очков на лохах, а с другой, перенося налоговую нагрузку на юридические лица, напрочь повывести и идею «нет налогообложения без представительства» — итого двойной политический профит!), путем переноса бОльшей их части из НДФЛ в какие-то странные и не имеющие мировых аналогов ЕСНы/страховые взносы/прочую белиберду, почти везде и всегда являющуюся неотъемлемой и специально невыделяемой частью обычного налога на доходы граждан[1]. Соответственно, когда гражданин становится мелким гешефтмахером без мотора, то как бэ задирать налог с доходов для него раз в пять — некошерно, а все эти корпоративные налоги он не платит, так как не имеет соответствующей базы (фонд оплаты труда появляется, только если ИП наймет себе какого-нибудь работника)
См. НК РФ Глава 26.2 — ИП на УСН сейчас освобождены от уплаты НДФЛ, ЕСН, НДС, налога на имущество физлиц. Он платит только: 6 % с дохода и минимальный фиксированный платёж в пенсионный фонд (копейки — 150—610 руб/мес ок. 1000 руб/мес в 2010 г., и ок. 1500 руб/мес в 2011 г.)
На просторах этой страны после тов. Ходорковского широкие массы такую схему прямо внаглую (ИП с единственым, но систематическим заказчиком, мутные виртуальные работы, не оставляющие физических следов, и с другой стороны — контора у которой куча подрядчиков-ИП, все одних и тех же, и опять же систематических, из месяца в месяц) применять особо не рвутся. Тем не менее, один из аффтаров данной статьи уже какой год получает бОльшую часть своих доходов (оплату за работы) именно как ИП, в самую что ни есть белую, безналом на банковский счет, платит положенный налог (ну еще, конечно, приходится тратиться на бухгалтерскую возню — составление всяких там деклараций, беготню с отчетами по пенсионным фондам и пр, не самому же это делать!), никаких там ЕСНов и все бабло можно тут же бесплатно снимать в банкомате или тратить прямо с карты. Государство при этом, разумеется, делает вид, что сосет хуй с причмоком. Ну так не надо было пытаться наебать население, какое бы оно тупое и ни было, тем более что российскому бизнесу все эти реформы, как мертвому припарки.
[править] Ссылкота
[править] См. также
[править] Примечания
- ↑ Аналоги ЕСНа есть, к примеру в Прибалтике и Скандинавии (Истония 33%соц + 21%подоходный, Швеция 33%соц + 35-50%подоходный, итд, реквестую примеры) Однако весьма заметное количество хомячков завидующих соседям (они, суки, всего 35 процентов платят а мы ашш 21+33!!!!111адин) наблюдается во всех странах
 |
[ + ]
|
||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
![[1]](http://www.temernik.ru/gallery/albums/userpics/10203/normal_dao.jpg){kind=link}